{"id":231035,"date":"2024-02-20T12:48:11","date_gmt":"2024-02-20T12:48:11","guid":{"rendered":"https:\/\/swissfederalism.ch\/vat-worldwide-overview\/"},"modified":"2024-02-27T08:07:58","modified_gmt":"2024-02-27T08:07:58","slug":"tva-monde","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/tva-monde\/","title":{"rendered":"Taux de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) dans le monde : Aper\u00e7u des taxes \u00e0 la consommation"},"content":{"rendered":"
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Taux de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) dans le monde : Aper\u00e7u des taxes \u00e0 la consommation<\/span><\/h1>\n

La taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) est l’un des principaux outils de collecte de recettes dans de nombreux pays du monde. Elle peut varier consid\u00e9rablement d’un pays \u00e0 l’autre, ce qui a une incidence importante sur le co\u00fbt des biens et des services pour les consommateurs.<\/em><\/span><\/h3>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n
\"Electronic<\/a>
Electronic payment and receipt Image by Obsahovka from Pixabay<\/span><\/figcaption><\/figure>\n
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Un peu d’histoire<\/span><\/h2>\n

La TVA trouve son origine dans les syst\u00e8mes de fiscalit\u00e9 indirecte du XIXe si\u00e8cle. La taxe sur la valeur ajout\u00e9e ou TVA est un imp\u00f4t indirect sur la consommation invent\u00e9 en France par le haut fonctionnaire Maurice Laur\u00e9<\/em><\/strong> et introduit par la loi du 10 avril 1954.<\/span><\/p>\n

Apr\u00e8s son introduction initiale en France, la TVA s’est rapidement \u00e9tendue \u00e0 d’autres pays europ\u00e9ens. L’Union europ\u00e9enne (\u00e0 l’\u00e9poque la Communaut\u00e9 \u00e9conomique europ\u00e9enne) a adopt\u00e9 la TVA comme syst\u00e8me standard de taxe sur la consommation en 1967.<\/span><\/p>\n

Au fil des ans, la TVA a continu\u00e9 \u00e0 se d\u00e9velopper dans le monde entier, de nombreux pays ayant adopt\u00e9 ce syst\u00e8me pour collecter des taxes sur les biens et les services. Des pays comme le Canada, le Japon et l’Australie ont introduit des syst\u00e8mes similaires \u00e0 la TVA.<\/span><\/p>\n

La TVA est un imp\u00f4t indirect sur la consommation qui est pr\u00e9lev\u00e9 sur les biens et les services chaque fois qu’une valeur est ajout\u00e9e au cours de la cha\u00eene de production et de distribution. Les entreprises collectent la TVA pour le compte du gouvernement et la reversent aux autorit\u00e9s fiscales.<\/span><\/p>\n

Ce syst\u00e8me pr\u00e9sente plusieurs avantages, notamment<\/span><\/p>\n

Efficacit\u00e9 fiscale :<\/strong> La TVA est consid\u00e9r\u00e9e comme plus efficace que d’autres formes de taxation car elle r\u00e9duit la complexit\u00e9 des transactions commerciales et peut \u00eatre appliqu\u00e9e \u00e0 diff\u00e9rents niveaux de la cha\u00eene de production et de distribution.<\/span><\/p>\n

L’\u00e9quit\u00e9 :<\/strong> La TVA est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9quitable car les particuliers paient l’imp\u00f4t sur la base de leur consommation r\u00e9elle. Ceux qui consomment plus paient plus.<\/span><\/p>\n

Contr\u00f4le de la fraude fiscale :<\/strong> La TVA peut contribuer \u00e0 r\u00e9duire la fraude fiscale, car les entreprises sont responsables de la collecte et du versement de la taxe aux autorit\u00e9s fiscales.<\/span><\/p>\n

Variations r\u00e9gionales :<\/strong> Les taux de TVA et les exon\u00e9rations peuvent varier consid\u00e9rablement d’un pays \u00e0 l’autre et m\u00eame au sein des r\u00e9gions d’un m\u00eame pays. Certains pays appliquent des taux standard uniformes sur tous les biens et services, tandis que d’autres peuvent avoir des taux diff\u00e9renci\u00e9s pour certains produits ou services consid\u00e9r\u00e9s comme essentiels. En r\u00e9sum\u00e9, la TVA a eu un impact significatif sur les politiques fiscales mondiales et est devenue un outil fondamental pour la collecte des recettes dans les pays du monde entier.<\/span>Les recettes de la TVA sont utilis\u00e9es pour financer une s\u00e9rie de secteurs et de programmes gouvernementaux. Il s’agit notamment de services publics essentiels tels que l’\u00e9ducation, les soins de sant\u00e9, la s\u00e9curit\u00e9 publique et les infrastructures. En outre, les fonds de la TVA sont destin\u00e9s \u00e0 soutenir les programmes de bien-\u00eatre et d’assistance sociale, tels que les subventions pour les familles \u00e0 faible revenu et l’aide aux ch\u00f4meurs, aux personnes \u00e2g\u00e9es et aux handicap\u00e9s. Une partie des recettes est \u00e9galement utilis\u00e9e pour payer les int\u00e9r\u00eats de la dette publique et pour financer les investissements publics dans les projets de d\u00e9veloppement \u00e9conomique, la recherche et le d\u00e9veloppement, et les infrastructures publiques. Les fonds de la TVA sont \u00e9galement allou\u00e9s \u00e0 des programmes gouvernementaux visant \u00e0 promouvoir le d\u00e9veloppement \u00e9conomique, la recherche scientifique, l’\u00e9ducation et la culture. Certaines recettes sont \u00e9galement affect\u00e9es \u00e0 des r\u00e9serves d’urgence pour faire face \u00e0 des situations de crise ou \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements impr\u00e9vus.<\/span><\/p>\n

Examinons de plus pr\u00e8s les taux de TVA dans diff\u00e9rents pays et r\u00e9gions du monde, ainsi que d’autres taxes \u00e0 la consommation.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

L’Europe<\/span><\/h2>\n

Union europ\u00e9enne (UE) :<\/span><\/h3>\n

Au sein de l’Union europ\u00e9enne, les taux de TVA varient de 17 % \u00e0 27 %, certains pays proposant des taux r\u00e9duits pour des cat\u00e9gories sp\u00e9cifiques de biens et de services.<\/span><\/p>\n

Voici un aper\u00e7u du taux normal de TVA (taxe sur la valeur ajout\u00e9e) dans certains pays de l’UE :<\/span><\/p>\n

Italie<\/strong> : Le taux normal de TVA en Italie est de 22 %. Cette taxe est entr\u00e9e en vigueur le 1er janvier 1973, afin d’aligner le syst\u00e8me fiscal italien sur celui des autres \u00c9tats membres de la Communaut\u00e9 europ\u00e9enne.<\/span><\/p>\n

France<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 20 %.<\/span><\/p>\n

Allemagne<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 19 %.<\/span><\/p>\n

Espagne<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 21 %.<\/span><\/p>\n

Pays-Bas :<\/strong> Le taux normal de TVA est de 21 %.<\/span><\/p>\n

Belgique<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 21 %.<\/span><\/p>\n

Su\u00e8de<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 25 %.<\/span><\/p>\n

Danemark<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 25 %.<\/span><\/p>\n

Autriche<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 20 %.<\/span><\/p>\n

Gr\u00e8ce<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 24%.<\/span><\/p>\n

Chypre<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 19 %.<\/span><\/p>\n

Finlande<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 24 %.<\/span><\/p>\n

R\u00e9publique tch\u00e8que :<\/strong> Le taux normal de TVA est de 21%.<\/span><\/p>\n

Slovaquie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 20 %.<\/span><\/p>\n

Hongrie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 27 %.<\/span><\/p>\n

Pologne<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 23 %.<\/span><\/p>\n

Bulgarie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 20 %.<\/span><\/p>\n

Luxembourg<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 17%.<\/span><\/p>\n

Roumanie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 19 %.<\/span><\/p>\n

Croatie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 25 %.<\/span><\/p>\n

Slov\u00e9nie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 22%.<\/span><\/p>\n

Portugal<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 23 %.<\/span><\/p>\n

Irlande<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 23%.<\/span><\/p>\n

Lettonie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 21%.<\/span><\/p>\n

Malte<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 18%.<\/span><\/p>\n

Estonie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 20 %.<\/span><\/p>\n

Lituanie<\/strong> : Le taux normal de TVA est de 21%.<\/span><\/p>\n

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Royaume-Uni<\/span><\/h3>\n

Au Royaume-Uni, la TVA est appel\u00e9e \u00ab\u00a0taxe sur la valeur ajout\u00e9e\u00a0\u00bb (TVA). Actuellement, le taux de TVA standard au Royaume-Uni est de 20 %. Ce taux s’applique \u00e0 la plupart des biens et services vendus dans le pays.<\/span><\/p>\n

Toutefois, certaines cat\u00e9gories de biens et de services peuvent b\u00e9n\u00e9ficier de taux de TVA r\u00e9duits, voire \u00eatre exon\u00e9r\u00e9es. Par exemple, certains produits alimentaires, livres, magazines, journaux, services de sant\u00e9 et d’\u00e9ducation peuvent \u00eatre soumis \u00e0 des taux r\u00e9duits ou exon\u00e9r\u00e9s de TVA.<\/span><\/p>\n

Les r\u00e8gles de TVA au Royaume-Uni sont fix\u00e9es par Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), l’autorit\u00e9 fiscale nationale. Les entreprises qui d\u00e9passent certains seuils de chiffre d’affaires sont tenues de s’enregistrer \u00e0 la TVA et de collecter la taxe sur les ventes pour le compte du gouvernement.<\/span><\/p>\n

Suisse et Liechtenstein<\/span><\/h3>\n

Actuellement, les taux de TVA en Suisse, mis \u00e0 jour jusqu’en 2024, sont les suivants :<\/span><\/p>\n

Taux normal : 8,1 %Taux r\u00e9duit : 2,6 %Taux sp\u00e9cial pour l’h\u00f4tellerie : 3.8%<\/span><\/p>\n

Les m\u00eames taux sont \u00e9galement appliqu\u00e9s dans la Principaut\u00e9 du Liechtenstein.<\/span><\/p>\n

Norv\u00e8ge<\/span><\/h3>\n

La TVA en Norv\u00e8ge, connue sous le nom de \u00ab\u00a0MVA\u00a0\u00bb (Merverdiavgift), s’applique aux biens et services vendus dans le pays. Le taux de TVA standard en Norv\u00e8ge est de 25 %, l’un des plus \u00e9lev\u00e9s au monde. Ce taux s’applique \u00e0 la plupart des biens et services, y compris les produits de consommation, les services de restauration, l’h\u00e9bergement et d’autres biens et services non exempt\u00e9s.<\/span><\/p>\n

Toutefois, certaines cat\u00e9gories de biens et de services peuvent b\u00e9n\u00e9ficier de taux de TVA r\u00e9duits. Par exemple, les transports publics sont tax\u00e9s \u00e0 12 %, tandis que les produits alimentaires de base tels que le pain, le lait et les \u0153ufs sont tax\u00e9s \u00e0 15 %. Certains biens et services, tels que l’\u00e9ducation, les soins de sant\u00e9 et la culture, peuvent \u00eatre exon\u00e9r\u00e9s de TVA.<\/span><\/p>\n

En Norv\u00e8ge, la TVA est g\u00e9r\u00e9e par l’administration fiscale norv\u00e9gienne (Skatteetaten) et suit les lignes directrices fix\u00e9es par la l\u00e9gislation fiscale nationale.<\/span><\/p>\n

Islande<\/span><\/h3>\n

Le taux de TVA standard en Islande est de 24 %, l’un des plus \u00e9lev\u00e9s au monde. Ce taux s’applique \u00e0 la plupart des biens et services, y compris les produits de consommation, les services de restauration, l’h\u00e9bergement et d’autres biens et services non exempt\u00e9s.<\/span><\/p>\n

Toutefois, certaines cat\u00e9gories de biens et de services peuvent b\u00e9n\u00e9ficier de taux r\u00e9duits, comme la nourriture, les transports publics et les livres, qui sont tax\u00e9s \u00e0 11 %. Certains biens et services, tels que les ventes de terrains et de b\u00e2timents, sont exon\u00e9r\u00e9s de TVA.<\/span><\/p>\n

La TVA en Islande est g\u00e9r\u00e9e par les autorit\u00e9s fiscales islandaises (R\u00edkisskattstj\u00f3ri) et suit les lignes directrices fix\u00e9es par la l\u00e9gislation fiscale nationale.<\/span><\/p>\n

Principaut\u00e9 de Monaco<\/span><\/h3>\n

La Principaut\u00e9 de Monaco applique une taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) dont le taux normal est de 20 %. Toutefois, certaines cat\u00e9gories de biens et de services peuvent \u00eatre soumises \u00e0 des taux r\u00e9duits ou exon\u00e9r\u00e9es de TVA, conform\u00e9ment \u00e0 la l\u00e9gislation fiscale de la Principaut\u00e9.<\/span><\/p>\n

Principaut\u00e9 d’Andorre<\/span><\/h3>\n

En Andorre, la TVA est appel\u00e9e IGI, c’est-\u00e0-dire Imp\u00f4t G\u00e9n\u00e9ral Indirect. L’IGI ou TVA en Andorre est entr\u00e9 en vigueur le 1er janvier 2013. L’IGI est devenu l’imp\u00f4t \u00e0 appliquer aux livraisons de biens, aux importations et aux prestations de services sur le territoire national. Dans ce cas, les professionnels et les entrepreneurs sont responsables du transfert de la taxe \u00e0 l’utilisateur final.<\/span><\/p>\n

En Andorre, la TVA est class\u00e9e en cinq cat\u00e9gories diff\u00e9rentes :<\/span><\/p>\n

TVA g\u00e9n\u00e9rale (IGI) :<\/strong> Il s’agit de la cat\u00e9gorie la plus courante, avec un taux de 4,5 %. Elle est nettement inf\u00e9rieure \u00e0 la TVA g\u00e9n\u00e9rale en vigueur en Espagne et en France.<\/span><\/p>\n

TVA major\u00e9e :<\/strong> s’applique aux services financiers et bancaires, avec un taux de 9,5 %.<\/span><\/p>\n

TVA super-r\u00e9duite :<\/strong> utilis\u00e9e pour certains biens et services consid\u00e9r\u00e9s comme d’une importance sociale primordiale. Le taux est inf\u00e9rieur au taux normal.<\/span><\/p>\n

TVA r\u00e9duite :<\/strong> s’applique \u00e0 des biens et services sp\u00e9cifiques, avec un taux inf\u00e9rieur \u00e0 la TVA g\u00e9n\u00e9rale.<\/span><\/p>\n

TVA sp\u00e9ciale<\/strong> : s’applique \u00e0 des cas particuliers d\u00e9finis par la l\u00e9gislation fiscale andorrane.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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\"World<\/a>
World Map Image by Dheeraj M4JOR from Pixabay<\/span><\/figcaption><\/figure>\n
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Afrique<\/span><\/h2>\n

La taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) en Afrique varie d’un pays \u00e0 l’autre et peut \u00eatre soumise \u00e0 diff\u00e9rents taux et r\u00e9glementations. Certains pays africains ont mis en place des syst\u00e8mes de TVA similaires \u00e0 ceux des pays europ\u00e9ens et occidentaux, tandis que d’autres peuvent avoir des r\u00e9gimes fiscaux diff\u00e9rents ou des taxes \u00e0 la consommation alternatives.<\/span><\/p>\n

Voici quelques exemples de taux de TVA dans certains pays africains :<\/span><\/p>\n

Afrique du Sud : La TVA en Afrique du Sud a \u00e9t\u00e9 introduite en 1991 et est actuellement de 15 %.<\/strong><\/span><\/p>\n

Nigeria<\/strong> : Le taux normal est de 7,5 %.<\/span><\/p>\n

Kenya<\/strong> : Il existe actuellement trois taux de TVA : le taux normal de 16 %, le taux z\u00e9ro et l’exon\u00e9ration.<\/span><\/p>\n

\u00c9gypte<\/strong> : La TVA en Egypte est de 14%.<\/span><\/p>\n

Maroc<\/strong> : Le taux normal est de 20 %. Des taux inf\u00e9rieurs de 7 %, 10 % et 14 % s’appliquent \u00e0 des transactions sp\u00e9cifiquement d\u00e9sign\u00e9es.<\/span><\/p>\n

Ghana<\/strong> : Le taux normal est de 12,5 %.<\/span><\/p>\n

C\u00f4te d’Ivoire :<\/strong> Le taux standard est de 18%.<\/span><\/p>\n

Tanzanie<\/strong> : Le taux standard est de 18%.<\/span><\/p>\n

Ouganda<\/strong> : Le taux standard est de 18%.<\/span><\/p>\n

Angola<\/strong> : Le taux standard est de 14%.<\/span><\/p>\n

S\u00e9n\u00e9gal<\/strong> : Le taux normal est de 18%.<\/span><\/p>\n

Dans certains pays africains, des alternatives \u00e0 la TVA traditionnelle ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es pour r\u00e9glementer les taxes \u00e0 la consommation.<\/span><\/p>\n

Le franc suisse pilier de la solidit\u00e9 de l’\u00e9conomie mondiale<\/strong><\/a><\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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Am\u00e9rique du Nord<\/span><\/h2>\n

\u00c9tats-Unis<\/strong> : Aux \u00c9tats-Unis, il n’existe pas de TVA nationale. Toutefois, certains \u00c9tats appliquent des taxes sur les ventes qui sont similaires, mais pas identiques, \u00e0 la TVA. Les taux de la taxe sur les ventes varient d’un \u00c9tat \u00e0 l’autre et, dans certains cas, d’une ville \u00e0 l’autre ou d’un comt\u00e9 \u00e0 l’autre. Certains \u00c9tats appliquent \u00e9galement des taxes suppl\u00e9mentaires sur des biens ou services sp\u00e9cifiques. Les taux de la taxe sur les ventes aux \u00c9tats-Unis peuvent aller de z\u00e9ro (dans certains \u00c9tats, aucune taxe sur les ventes n’est appliqu\u00e9e) \u00e0 plus de 10 % dans certaines juridictions.<\/span><\/p>\n

Certains \u00c9tats n’appliquent pas de taxe sur les ventes au niveau de l’\u00c9tat. Ces \u00c9tats sont connus sous le nom d'\u00a0\u00bb\u00c9tats sans taxe sur les ventes\u00a0\u00bb et sont actuellement les suivants : Alaska, Delaware, Montana, Oregon<\/strong><\/em> et New Hampshire.<\/em><\/strong><\/span><\/p>\n

Ces \u00c9tats sans taxe sur les ventes peuvent \u00eatre int\u00e9ressants pour les acheteurs et les entreprises, car les achats effectu\u00e9s dans ces \u00c9tats ne sont pas soumis \u00e0 la taxe sur les ventes au niveau de l’\u00c9tat. Toutefois, il est important de noter que des taxes locales sur certains biens ou services peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es dans certaines villes ou communaut\u00e9s de ces \u00c9tats.<\/span><\/p>\n

La Californie<\/strong> est l’un des \u00c9tats qui appliquent des taxes sur les ventes et a actuellement l’un des taux de taxe sur les ventes les plus \u00e9lev\u00e9s des \u00c9tats-Unis. La taxe de vente en Californie est de 7,25 % au niveau de l’\u00c9tat. Toutefois, en raison des taxes suppl\u00e9mentaires appliqu\u00e9es au niveau local, le taux d’imposition effectif peut varier en fonction de la ville ou du comt\u00e9 o\u00f9 l’achat est effectu\u00e9. Dans certaines r\u00e9gions de Californie, le taux global de la taxe sur les ventes peut d\u00e9passer 10 %, ce qui fait de la Californie l’une des juridictions o\u00f9 le taux de la taxe sur les ventes est le plus \u00e9lev\u00e9 aux \u00c9tats-Unis.<\/span><\/p>\n

Canada<\/strong> : Le Canada applique une taxe sur les produits et services (TPS) de 5 % au niveau f\u00e9d\u00e9ral, certaines provinces ajoutant leur propre taxe de vente provinciale (TVP) ou taxe de vente harmonis\u00e9e (TVH) en plus de la TPS.
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Am\u00e9rique du Sud<\/span><\/h2>\n

Argentine<\/strong> : La TVA en Argentine est de 21% pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Br\u00e9sil<\/strong> : Au Br\u00e9sil, la TVA est connue sous le nom de \u00ab\u00a0ICMS\u00a0\u00bb (Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os) et varie d’une r\u00e9gion \u00e0 l’autre. Les taux standard vont de 7 % \u00e0 18 %.<\/span><\/p>\n

Chili<\/strong> : Au Chili, la TVA est de 19 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Colombie<\/strong> : En Colombie, la TVA est de 19 % pour la plupart des biens et services : En Colombie, la TVA est de 19 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

P\u00e9rou<\/strong> : au P\u00e9rou, la TVA est de 18 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

\u00c9quateur<\/strong> : En \u00c9quateur, la TVA est de 12 % pour la plupart des biens et services : En \u00c9quateur, la TVA est de 12 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Venezuela<\/strong> : Au Venezuela, la TVA est de 16% pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Am\u00e9rique centrale<\/span><\/h2>\n

Taux de TVA (Impuesto al Valor Agregado) pour certains pays d’Am\u00e9rique centrale :<\/span><\/p>\n

Costa Rica<\/strong> : Au Costa Rica, la TVA est de 13 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

El Salvador<\/strong> : Au Salvador, la TVA est de 13 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Guatemala<\/strong> : Au Guatemala, la TVA est de 12% pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Honduras<\/strong> : Au Honduras, la TVA est de 15 % pour la plupart des biens et services : Au Honduras, la TVA est de 15 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Nicaragua<\/strong> : Au Nicaragua, la TVA est de 15% pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Panama<\/strong> : La TVA standard est de 7 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

R\u00e9publique dominicaine<\/strong> : La TVA standard est de 18 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Barbade<\/strong> : Le taux de TVA normal est de 17,5 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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Asie<\/span><\/h2>\n

Les taux de TVA dans des pays comme la Chine, l’Inde, le Japon et la Cor\u00e9e du Sud varient de 7 % \u00e0 10 %.<\/span><\/p>\n

Chine<\/strong> : La TVA en Chine est de 13 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Inde<\/strong> : En Inde, la TVA est connue sous le nom de \u00ab\u00a0taxe sur les produits et services\u00a0\u00bb (TPS). Les taux varient en fonction de la cat\u00e9gorie de biens et de services et peuvent \u00eatre de 5 %, 12 %, 18 % ou 28 %.<\/span><\/p>\n

Japon<\/strong> : Au Japon, la TVA est appel\u00e9e \u00ab\u00a0taxe sur la consommation\u00a0\u00bb et son taux est actuellement de 10 %.<\/span><\/p>\n

Cor\u00e9e du Sud<\/strong> : En Cor\u00e9e du Sud, la TVA est de 10 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Indon\u00e9sie<\/strong> : En Indon\u00e9sie, la TVA est de 10 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Tha\u00eflande<\/strong> : En Tha\u00eflande, la TVA est de 7 % pour la plupart des biens et services : En Tha\u00eflande, la TVA est de 7 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Philippines<\/strong> : Aux Philippines, la TVA est de 12 % pour la plupart des biens et services.<\/span><\/p>\n

Singapour<\/strong> : \u00c0 Singapour, la TVA est connue sous le nom de \u00ab\u00a0taxe sur les produits et services\u00a0\u00bb (TPS) et s’\u00e9l\u00e8ve actuellement \u00e0 7 %.<\/span><\/p>\n

\u00c9mirats arabes unis (EAU)<\/strong> : La TVA a \u00e9t\u00e9 introduite le 1er janvier 2018 et le taux de TVA standard aux \u00c9mirats arabes unis est actuellement de 5 %. L’introduction de la TVA aux EAU a repr\u00e9sent\u00e9 un changement important dans leur syst\u00e8me fiscal et a n\u00e9cessit\u00e9 des ajustements de la part des entreprises et des consommateurs pour se conformer \u00e0 la nouvelle r\u00e9glementation fiscale.<\/span><\/p>\n

Oman<\/strong> : La TVA a \u00e9t\u00e9 introduite le 16 avril 2021, avec un taux normal de 5 %. La mise en \u0153uvre de la TVA fait partie des efforts du gouvernement pour diversifier les revenus non p\u00e9troliers et r\u00e9duire la d\u00e9pendance \u00e0 l’\u00e9gard des exportations de p\u00e9trole.<\/span><\/p>\n

Arabie Saoudite<\/strong> : La TVA a \u00e9t\u00e9 introduite le 1er janvier 2018, avec un taux normal de 5 %. De m\u00eame, l’objectif est de diversifier les revenus de l’\u00c9tat et de r\u00e9duire la d\u00e9pendance aux exportations de p\u00e9trole.<\/span><\/p>\n

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Oc\u00e9anie<\/span><\/h2>\n

L’Australie, la Nouvelle-Z\u00e9lande et d’autres pays du Pacifique appliquent des taux de TVA allant de 9 % \u00e0 15 %.<\/span><\/p>\n

Australie<\/strong> : En Australie, la TVA est connue sous le nom de \u00ab\u00a0Goods and Services Tax\u00a0\u00bb (GST) et est actuellement de 10 %. Toutefois, certains biens et services peuvent \u00eatre exon\u00e9r\u00e9s de TVA ou soumis \u00e0 des taux r\u00e9duits.<\/span><\/p>\n

Nouvelle-Z\u00e9lande<\/strong> : En Nouvelle-Z\u00e9lande, la TVA est connue sous le nom de \u00ab\u00a0Goods and Services Tax\u00a0\u00bb (GST) et est actuellement de 15 %. Ici aussi, il existe des exemptions et des taux r\u00e9duits pour certains biens et services.<\/span><\/p>\n

Fidji<\/strong> : \u00c0 Fidji, la TVA est appel\u00e9e \u00ab\u00a0taxe sur la valeur ajout\u00e9e\u00a0\u00bb (TVA) et s’\u00e9l\u00e8ve actuellement \u00e0 9 %. De m\u00eame, il existe des exon\u00e9rations et des taux r\u00e9duits pour certains biens et services.<\/span><\/p>\n

Papouasie-Nouvelle-Guin\u00e9e<\/strong> : En Papouasie-Nouvelle-Guin\u00e9e, la TVA est de 10 %. L\u00e0 aussi, il peut y avoir des exon\u00e9rations et des taux r\u00e9duits.<\/span><\/p>\n

Samoa<\/strong> : \u00c0 Samoa, la TVA est de 15 %. L\u00e0 encore, il peut y avoir des exon\u00e9rations et des taux r\u00e9duits pour certains biens et services.<\/span><\/p>\n

Tonga<\/strong> : Au Tonga, la TVA est de 15 %. De m\u00eame, il peut y avoir des exemptions et des taux r\u00e9duits pour certains biens et services.<\/span><\/p>\n

Autres taxes \u00e0 la consommation<\/span><\/p>\n

Certains pays, comme le Kowe\u00eft<\/strong><\/em>, le Qatar<\/strong><\/em>, les Bahamas<\/em><\/strong>, les \u00eeles Ca\u00efmans<\/em> <\/strong>et Hong Kong,<\/em><\/strong> ne pr\u00e9l\u00e8vent pas de TVA ou de taxe sur la valeur ajout\u00e9e similaire. Ils ont plut\u00f4t recours \u00e0 d’autres syst\u00e8mes fiscaux pour g\u00e9n\u00e9rer des recettes publiques.<\/span><\/p>\n

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Proc\u00e9dures de remboursement de la TVA<\/span><\/h3>\n

Les proc\u00e9dures de remboursement de la TVA varient d’un pays \u00e0 l’autre et comportent une s\u00e9rie d’\u00e9tapes. Les entreprises doivent conserver soigneusement les documents relatifs aux achats \u00e9ligibles \u00e0 la TVA. En outre, elles doivent \u00eatre enregistr\u00e9es en tant qu’assujetties \u00e0 la TVA dans le pays concern\u00e9 pour pouvoir b\u00e9n\u00e9ficier d’un remboursement. Les demandes de remboursement sont ensuite soumises aux autorit\u00e9s fiscales \u00e0 l’aide de formulaires sp\u00e9cifiques et de proc\u00e9dures \u00e9tablies. Ces autorit\u00e9s peuvent examiner minutieusement les demandes et demander des informations ou des documents suppl\u00e9mentaires pour en v\u00e9rifier la validit\u00e9. Apr\u00e8s examen et v\u00e9rification, les autorit\u00e9s fiscales peuvent proc\u00e9der au remboursement de la TVA demand\u00e9e ou compenser tout cr\u00e9dit d’imp\u00f4t en faveur de l’entreprise.<\/span><\/p>\n

Tax Free (exon\u00e9ration de taxe)<\/span><\/h2>\n

La franchise de taxe, ou l’exon\u00e9ration de taxe, fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 une situation dans laquelle un bien ou un service n’est pas soumis \u00e0 la taxe. Ce concept est souvent utilis\u00e9 dans le contexte des voyages internationaux, o\u00f9 les touristes peuvent b\u00e9n\u00e9ficier d’un r\u00e9gime fiscal sp\u00e9cial qui leur permet d’obtenir le remboursement de la TVA (taxe sur la valeur ajout\u00e9e) pay\u00e9e sur les achats effectu\u00e9s \u00e0 l’\u00e9tranger.<\/span><\/p>\n

Le syst\u00e8me de d\u00e9taxe fonctionne de la m\u00eame mani\u00e8re dans de nombreux pays : les touristes qui ne r\u00e9sident pas de mani\u00e8re permanente dans le pays peuvent demander le remboursement de la TVA pay\u00e9e sur les biens achet\u00e9s pendant leur s\u00e9jour. En g\u00e9n\u00e9ral, pour obtenir le remboursement, le touriste doit r\u00e9pondre \u00e0 certains crit\u00e8res et suivre une proc\u00e9dure sp\u00e9cifique, qui peut consister \u00e0 remplir des formulaires de remboursement et \u00e0 pr\u00e9senter des re\u00e7us fiscaux.<\/span><\/p>\n

Les magasins participant au programme de d\u00e9taxe sont souvent identifi\u00e9s par des autocollants ou des panneaux sp\u00e9cifiques. Apr\u00e8s avoir effectu\u00e9 un achat, le touriste demande un formulaire de d\u00e9taxe au magasin et remplit les documents n\u00e9cessaires. Lorsqu’il quitte le pays, le touriste pr\u00e9sente les formulaires de d\u00e9taxe aux points de remboursement de la TVA \u00e0 l’a\u00e9roport ou au port pour obtenir le remboursement.<\/span>Le syst\u00e8me de d\u00e9taxe a \u00e9t\u00e9 mis en place pour promouvoir le tourisme et encourager les achats des visiteurs \u00e9trangers. Toutefois, les r\u00e8gles et les proc\u00e9dures peuvent varier d’un pays \u00e0 l’autre. Il est donc important de se renseigner \u00e0 l’avance sur les d\u00e9tails et les conditions sp\u00e9cifiques pour obtenir le remboursement de la TVA.<\/span><\/p>\n

Clause de non-responsabilit\u00e9 : Veuillez noter que les informations sur la TVA pr\u00e9sent\u00e9es dans cet article peuvent ne pas \u00eatre \u00e0 jour au moment de la consultation. Les r\u00e9glementations fiscales et les taux de TVA sont susceptibles de changer et de varier. Il est conseill\u00e9 de v\u00e9rifier l’actualit\u00e9 des informations aupr\u00e8s de sources officielles ou de consultants qualifi\u00e9s dans le domaine.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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La taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) est l’un des principaux outils de collecte de recettes dans de nombreux pays du monde. Elle peut varier consid\u00e9rablement d’un pays \u00e0 l’autre, ce qui a une incidence importante sur le co\u00fbt des biens et des services pour les consommateurs.<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":230882,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[287,280,308,986,284,303,289,209,292,306,794,294,1031],"tags":[415,1012,412,434,2423],"class_list":["post-231035","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-allemagne","category-autriche","category-faits-marquants","category-finance-fr","category-france-fr","category-histoire","category-italie","category-les-magazines","category-liechtenstein-fr","category-politique","category-royaume-uni-de-grande-bretagne-et-dirlande-du-nord","category-suisse","category-usa-fr","tag-fiscalite","tag-impot","tag-la-competition-fiscale","tag-politique","tag-tva"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/231035","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=231035"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/231035\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":231036,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/231035\/revisions\/231036"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/230882"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=231035"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=231035"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=231035"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}