{"id":231028,"date":"2024-02-20T12:48:11","date_gmt":"2024-02-20T12:48:11","guid":{"rendered":"https:\/\/swissfederalism.ch\/vat-worldwide-overview\/"},"modified":"2024-02-26T08:37:58","modified_gmt":"2024-02-26T08:37:58","slug":"mehrwertsteuer-weltweit","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/mehrwertsteuer-weltweit\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer (MWSt) weltweit: \u00dcberblick \u00fcber die Verbrauchssteuern"},"content":{"rendered":"
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Mehrwertsteuer (MWSt) weltweit: \u00dcberblick \u00fcber die Verbrauchssteuern<\/span><\/h1>\n

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist in vielen L\u00e4ndern der Welt eines der wichtigsten Instrumente zur Einnahmeerhebung und kann von Land zu Land stark variieren, was die Kosten f\u00fcr Waren und Dienstleistungen f\u00fcr die Verbraucher erheblich beeinflusst.<\/em><\/span><\/h3>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n
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Electronic payment and receipt Image by Obsahovka from Pixabay<\/span><\/figcaption><\/figure>\n
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Ein wenig Geschichte<\/span><\/h2>\n

Die Mehrwertsteuer hat ihre Wurzeln in den indirekten Steuersystemen des 19. Jahrhunderts. Die Mehrwertsteuer oder VAT ist eine indirekte Verbrauchssteuer, die in Frankreich von dem hohen Beamten Maurice Laur\u00e9 erfunden und durch das Gesetz vom 10. April 1954 eingef\u00fchrt wurde.<\/span><\/p>\n

Nach ihrer anf\u00e4nglichen Einf\u00fchrung in Frankreich verbreitete sich die Mehrwertsteuer schnell in anderen europ\u00e4ischen L\u00e4ndern. Die Europ\u00e4ische Union (damals Europ\u00e4ische Wirtschaftsgemeinschaft) \u00fcbernahm 1967 die Mehrwertsteuer als Standardverbrauchssteuer.<\/span><\/p>\n

Im Laufe der Jahre hat sich die Mehrwertsteuer weltweit ausgebreitet, und viele L\u00e4nder haben dieses System zur Erhebung von Steuern auf Waren und Dienstleistungen \u00fcbernommen. L\u00e4nder wie Kanada, Japan und Australien haben \u00e4hnliche Systeme wie die Mehrwertsteuer eingef\u00fchrt.<\/span><\/p>\n

Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleistungen jedes Mal erhoben wird, wenn in der Produktions- und Vertriebskette ein Mehrwert geschaffen wird. Die Unternehmen erheben die Mehrwertsteuer im Namen des Staates und f\u00fchren sie an die Steuerbeh\u00f6rden ab.<\/span><\/p>\n

Dieses System bietet eine Reihe von Vorteilen, darunter:<\/span><\/p>\n

Steuereffizienz:<\/strong> Die Mehrwertsteuer gilt als effizienter als andere Formen der Besteuerung, da sie die Komplexit\u00e4t von Handelsgesch\u00e4ften verringert und auf verschiedenen Ebenen der Produktions- und Vertriebskette angewendet werden kann.<\/span><\/p>\n

Gerechtigkeit<\/strong>: Die Mehrwertsteuer gilt als gerecht, da der Einzelne die Steuer auf der Grundlage seines tats\u00e4chlichen Verbrauchs zahlt. Diejenigen, die mehr verbrauchen, zahlen mehr.<\/span><\/p>\n

Kontrolle des Steuerbetrugs:<\/strong> Die Mehrwertsteuer kann zur Verringerung des Steuerbetrugs beitragen, da die Unternehmen f\u00fcr die Erhebung und Abf\u00fchrung der Steuer an die Steuerbeh\u00f6rden verantwortlich sind.<\/span><\/p>\n

Regionale Variationen:<\/strong> Die Mehrwertsteuers\u00e4tze und -befreiungen k\u00f6nnen von Land zu Land und sogar innerhalb der Regionen eines Landes erheblich variieren. Einige L\u00e4nder wenden einheitliche Standards\u00e4tze auf alle Waren und Dienstleistungen an, w\u00e4hrend andere L\u00e4nder differenzierte S\u00e4tze f\u00fcr bestimmte, als wesentlich erachtete Produkte oder Dienstleistungen haben k\u00f6nnen. Zusammenfassend l\u00e4sst sich sagen, dass die Mehrwertsteuer einen erheblichen Einfluss auf die globale Steuerpolitik hatte und zu einem grundlegenden Instrument f\u00fcr die Steuererhebung in L\u00e4ndern auf der ganzen Welt geworden ist.<\/span>Die Mehrwertsteuereinnahmen werden zur Finanzierung einer Reihe von staatlichen Sektoren und Programmen verwendet. Dazu geh\u00f6ren wichtige \u00f6ffentliche Dienstleistungen wie Bildung, Gesundheitswesen, \u00f6ffentliche Sicherheit und Infrastruktur. Dar\u00fcber hinaus werden mit den MwSt.-Mitteln Wohlfahrts- und Sozialhilfeprogramme unterst\u00fctzt, z. B. Subventionen f\u00fcr einkommensschwache Familien und Unterst\u00fctzung f\u00fcr Arbeitslose, \u00e4ltere Menschen und Behinderte. Ein Teil der Einnahmen wird auch zur Zahlung von Zinsen auf Staatsschulden und zur Finanzierung \u00f6ffentlicher Investitionen in Projekte zur wirtschaftlichen Entwicklung, in Forschung und Entwicklung sowie in die \u00f6ffentliche Infrastruktur verwendet. Die Mehrwertsteuergelder werden auch f\u00fcr staatliche Programme zur F\u00f6rderung der wirtschaftlichen Entwicklung, der wissenschaftlichen Forschung, der Bildung und der Kultur verwendet. Einige Einnahmen sind auch f\u00fcr Notfallreserven zur Bew\u00e4ltigung von Krisensituationen oder unvorhergesehenen Ereignissen vorgesehen.<\/span><\/p>\n

Werfen wir einen genaueren Blick auf die Mehrwertsteuers\u00e4tze in verschiedenen L\u00e4ndern und Regionen der Welt, zusammen mit anderen Verbrauchssteuern.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

Europa<\/span><\/h2>\n

Europ\u00e4ische Union (EU):<\/span><\/h3>\n

Innerhalb der Europ\u00e4ischen Union liegen die Mehrwertsteuers\u00e4tze zwischen 17 % und 27 %, wobei einige L\u00e4nder f\u00fcr bestimmte Kategorien von Waren und Dienstleistungen erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze anbieten.<\/span><\/p>\n

Hier finden Sie einen \u00dcberblick \u00fcber den Standard-Mehrwertsteuersatz in einigen EU-L\u00e4ndern:<\/span><\/p>\n

Italien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Italien betr\u00e4gt 22 %. Diese Steuer trat am 1. Januar 1973 in Kraft, um das italienische Steuersystem an das der anderen Mitgliedstaaten der Europ\u00e4ischen Gemeinschaft anzugleichen.<\/span><\/p>\n

Frankreich<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 20%.<\/span><\/p>\n

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Deutschland<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 19%.<\/span><\/p>\n

Spanien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 21%.<\/span><\/p>\n

Niederlande<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 21%.<\/span><\/p>\n

Belgien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 21%.<\/span><\/p>\n

Schweden<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 25%.<\/span><\/p>\n

D\u00e4nemark<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 25%.<\/span><\/p>\n

\u00d6sterreich<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 20%.<\/span><\/p>\n

Griechenland<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 24%.<\/span><\/p>\n

Zypern<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 19%.<\/span><\/p>\n

Finnland<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 24%.<\/span><\/p>\n

Tschechische Republik:<\/strong> Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 21%.<\/span><\/p>\n

Slowakei<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 20%.<\/span><\/p>\n

Ungarn<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 27%.<\/span><\/p>\n

Polen<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 23%.<\/span><\/p>\n

Bulgarien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 20%.<\/span><\/p>\n

Luxemburg<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 17%.<\/span><\/p>\n

Rum\u00e4nien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 19%.<\/span><\/p>\n

Kroatien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 25%.<\/span><\/p>\n

Slowenien<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 22%.<\/span><\/p>\n

Portugal<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 23%.<\/span><\/p>\n

Irland<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 23%.<\/span><\/p>\n

Lettland<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 21%.<\/span><\/p>\n

Malta<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 18%.<\/span><\/p>\n

Estland<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 20%.<\/span><\/p>\n

Litauen<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 21%.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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Vereinigtes K\u00f6nigreich<\/span><\/h3>\n
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Im Vereinigten K\u00f6nigreich wird die Mehrwertsteuer als „Value Added Tax“ (VAT) bezeichnet. Derzeit betr\u00e4gt der Standard-Mehrwertsteuersatz im Vereinigten K\u00f6nigreich 20 %. Dieser Satz gilt f\u00fcr die meisten im Lande verkauften Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Es gibt jedoch einige Kategorien von Waren und Dienstleistungen, f\u00fcr die erm\u00e4\u00dfigte Mehrwertsteuers\u00e4tze gelten oder die sogar von der Mehrwertsteuer befreit sind. F\u00fcr einige Lebensmittel, B\u00fccher, Zeitschriften, Zeitungen, Gesundheitsdienstleistungen und Bildungseinrichtungen k\u00f6nnen beispielsweise erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze gelten oder sie sind von der Mehrwertsteuer befreit.<\/span><\/p>\n

Die Mehrwertsteuervorschriften im Vereinigten K\u00f6nigreich werden von der nationalen Steuerbeh\u00f6rde Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) festgelegt. Unternehmen, die bestimmte Umsatzschwellen \u00fcberschreiten, sind verpflichtet, sich f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen und die Umsatzsteuer im Namen des Staates einzuziehen.<\/span><\/p>\n

Schweiz und Liechtenstein<\/span><\/h3>\n

Derzeit gelten in der Schweiz die folgenden, bis 2024 aktualisierten Mehrwertsteuers\u00e4tze:<\/span><\/p>\n

Normalsatz: 8,1 %Erm\u00e4\u00dfigter Satz: 2,6 %Spezialsatz f\u00fcr das Hotelgewerbe: 3.8%<\/span><\/p>\n

Die gleichen S\u00e4tze werden auch im F\u00fcrstentum Liechtenstein angewendet.<\/span><\/p>\n<\/div>\n

Norwegen<\/span><\/h3>\n
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Die Mehrwertsteuer in Norwegen, bekannt als „MVA“ (Merverdiavgift), wird auf im Land verkaufte Waren und Dienstleistungen erhoben. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Norwegen betr\u00e4gt 25 % und ist damit einer der h\u00f6chsten der Welt. Dieser Satz gilt f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen, einschlie\u00dflich Konsumg\u00fctern, Restaurantdienstleistungen, Unterk\u00fcnften und anderen nicht steuerbefreiten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Es gibt jedoch einige Kategorien von Waren und Dienstleistungen, f\u00fcr die erm\u00e4\u00dfigte Mehrwertsteuers\u00e4tze gelten k\u00f6nnen. \u00d6ffentliche Verkehrsmittel werden zum Beispiel mit 12 % besteuert, w\u00e4hrend Grundnahrungsmittel wie Brot, Milch und Eier mit 15 % besteuert werden. Einige Waren und Dienstleistungen, wie Bildung, Gesundheitswesen und Kultur, k\u00f6nnen von der Mehrwertsteuer befreit werden.<\/span><\/p>\n

Die Mehrwertsteuer in Norwegen wird von der norwegischen Steuerverwaltung (Skatteetaten) verwaltet und folgt den Richtlinien der nationalen Steuergesetzgebung.<\/span><\/p>\n

Island<\/span><\/h3>\n

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Island betr\u00e4gt 24 % und ist damit einer der h\u00f6chsten der Welt. Dieser Satz gilt f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen, einschlie\u00dflich Konsumg\u00fctern, Restaurantdienstleistungen, Unterk\u00fcnften und anderen nicht steuerbefreiten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Es gibt jedoch einige Kategorien von Waren und Dienstleistungen, f\u00fcr die erm\u00e4\u00dfigte Steuers\u00e4tze gelten, z. B. Lebensmittel, \u00f6ffentliche Verkehrsmittel und B\u00fccher, die mit 11 % besteuert werden. Einige Waren und Dienstleistungen, wie der Verkauf von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden, sind von der Mehrwertsteuer befreit.<\/span><\/p>\n

Die Mehrwertsteuer in Island wird von den isl\u00e4ndischen Steuerbeh\u00f6rden (R\u00edkisskattstj\u00f3ri) verwaltet und unterliegt den in den nationalen Steuergesetzen festgelegten Richtlinien.<\/span><\/p>\n

F\u00fcrstentum Monaco<\/span><\/h3>\n

Das F\u00fcrstentum Monaco erhebt eine Mehrwertsteuer (MwSt.) mit einem Standardsatz von 20 %. Bestimmte Kategorien von Waren und Dienstleistungen k\u00f6nnen jedoch gem\u00e4\u00df der Steuergesetzgebung des F\u00fcrstentums einem erm\u00e4\u00dfigten Satz unterliegen oder von der Mehrwertsteuer befreit sein.<\/span><\/p>\n

F\u00fcrstentum Andorra<\/span><\/h3>\n

In Andorra wird die Mehrwertsteuer als IGI bezeichnet, was f\u00fcr Allgemeine Indirekte Steuer steht. Die IGI oder Mehrwertsteuer in Andorra trat am 1. Januar 2013 in Kraft. Die IGI ist die Steuer, die auf Warenlieferungen, Einfuhren und die Erbringung von Dienstleistungen auf dem Staatsgebiet erhoben wird. In diesem Fall sind die Gewerbetreibenden und Unternehmer f\u00fcr die Abf\u00fchrung der Steuer an den Endverbraucher verantwortlich.<\/span><\/p>\n

In Andorra wird die Mehrwertsteuer in f\u00fcnf verschiedene Kategorien unterteilt:<\/span><\/p>\n

Allgemeine Mehrwertsteuer (IGI):<\/strong> Dies ist die am weitesten verbreitete Kategorie mit einem Satz von 4,5 %. Sie ist im Vergleich zur allgemeinen Mehrwertsteuer in Spanien und Frankreich deutlich niedriger.<\/span><\/p>\n

Erh\u00f6hte Mehrwertsteuer:<\/strong> Gilt f\u00fcr Finanz- und Bankdienstleistungen mit einem Satz von 9,5 %.<\/span><\/p>\n

Erh\u00f6hte erm\u00e4\u00dfigte Mehrwertsteuer:<\/strong> Gilt f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen, die als sozial besonders wichtig gelten. Der Satz ist niedriger als der normale Satz.<\/span><\/p>\n

Erm\u00e4\u00dfigte Mehrwertsteuer:<\/strong> Gilt f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen mit einem niedrigeren Satz als dem allgemeinen Mehrwertsteuersatz.<\/span><\/p>\n

Spezielle Mehrwertsteuer:<\/strong> Gilt f\u00fcr besondere F\u00e4lle, die in den andorranischen Steuergesetzen festgelegt sind.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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World Map Image by Dheeraj M4JOR from Pixabay<\/span><\/figcaption><\/figure>\n
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Afrika<\/span><\/h2>\n

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) in Afrika ist von Land zu Land verschieden und kann unterschiedlichen S\u00e4tzen und Vorschriften unterliegen. Einige afrikanische L\u00e4nder haben ein Mehrwertsteuersystem eingef\u00fchrt, das dem der europ\u00e4ischen und westlichen L\u00e4nder \u00e4hnelt, w\u00e4hrend andere L\u00e4nder andere Steuersysteme oder alternative Verbrauchssteuern haben.<\/span><\/p>\n

Im Folgenden finden Sie einige Beispiele f\u00fcr die Mehrwertsteuers\u00e4tze in einigen afrikanischen L\u00e4ndern:<\/span><\/p>\n

S\u00fcdafrika<\/strong>: Die Mehrwertsteuer in S\u00fcdafrika wurde 1991 eingef\u00fchrt und liegt derzeit bei 15 %.<\/span><\/p>\n

Nigeria<\/strong>: Der Standardsatz betr\u00e4gt 7,5 %.<\/span><\/p>\n

Kenia<\/strong>: Derzeit gibt es drei Mehrwertsteuers\u00e4tze: den Normalsatz von 16 %, den Nullsatz und die Steuerbefreiung.<\/span><\/p>\n

\u00c4gypten<\/strong>: Die Mehrwertsteuer in \u00c4gypten betr\u00e4gt 14 %.<\/span><\/p>\n

Marokko<\/strong>: Der Normalsatz betr\u00e4gt 20 %. Niedrigere S\u00e4tze von 7 %, 10 % und 14 % gelten f\u00fcr bestimmte Ums\u00e4tze.<\/span><\/p>\n

Ghana<\/strong>: Der Normalsatz betr\u00e4gt 12,5 %.<\/span><\/p>\n

Elfenbeink\u00fcste<\/strong>: Der Normalsatz betr\u00e4gt 18 %.<\/span><\/p>\n

Tansania<\/strong>: Der Standardsatz betr\u00e4gt 18 %.<\/span><\/p>\n

Uganda<\/strong>: Der Normalsatz betr\u00e4gt 18 %.<\/span><\/p>\n

Angola<\/strong>: Der Normalsatz betr\u00e4gt 14%.<\/span><\/p>\n

Senegal<\/strong>: Der Normalsatz betr\u00e4gt 18 %.<\/span><\/p>\n

In einigen afrikanischen L\u00e4ndern wurden Alternativen zur traditionellen Mehrwertsteuer eingef\u00fchrt, um die Verbrauchssteuern zu regeln.<\/span><\/p>\n

Schweizer Franken als solider Pfeiler der Weltwirtschaft<\/a><\/strong><\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

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Nord-Amerika<\/span><\/h2>\n

Vereinigte Staaten:<\/strong> In den Vereinigten Staaten gibt es keine nationale Mehrwertsteuer; einige Bundesstaaten erheben jedoch Verkaufssteuern, die der Mehrwertsteuer \u00e4hnlich, wenn auch nicht mit ihr identisch, sind. Die Umsatzsteuers\u00e4tze variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat und in einigen F\u00e4llen sogar von Stadt zu Stadt oder Bezirk zu Bezirk. Einige Bundesstaaten erheben auch zus\u00e4tzliche Steuern auf bestimmte Waren oder Dienstleistungen. Die Umsatzsteuers\u00e4tze in den Vereinigten Staaten reichen von Null (in einigen Bundesstaaten wird keine Umsatzsteuer erhoben) bis zu \u00fcber 10 % in bestimmten Gerichtsbarkeiten.<\/span><\/p>\n

Einige Bundesstaaten erheben auf staatlicher Ebene keine Verkaufssteuer. Diese Staaten sind als „umsatzsteuerfreie Staaten“ bekannt, und derzeit sind dies folgende Staaten: Alaska, Delaware, Montana, Oregon<\/em><\/strong> und New Hampshire.<\/em><\/strong><\/span><\/p>\n

Diese umsatzsteuerfreien Staaten k\u00f6nnen f\u00fcr K\u00e4ufer und Unternehmen attraktiv sein, da Eink\u00e4ufe in diesen Staaten nicht der bundesstaatlichen Umsatzsteuer unterliegen. Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass in einigen St\u00e4dten oder Gemeinden dieser Staaten lokale Steuern auf bestimmte Waren oder Dienstleistungen erhoben werden k\u00f6nnen.<\/span><\/p>\n

Kalifornien<\/strong> <\/em>ist einer der Bundesstaaten, die Verkaufssteuern erheben, und hat derzeit einen der h\u00f6chsten Verkaufssteuers\u00e4tze in den Vereinigten Staaten. Die Verkaufssteuer in Kalifornien betr\u00e4gt 7,25 % auf staatlicher Ebene. Da jedoch auf lokaler Ebene zus\u00e4tzliche Steuern anfallen, kann der effektive Steuersatz je nach Stadt oder Bezirk, in dem der Kauf get\u00e4tigt wird, variieren. In einigen Gebieten Kaliforniens kann der Gesamtsteuersatz mehr als 10 % betragen, womit Kalifornien zu den L\u00e4ndern mit den h\u00f6chsten Steuers\u00e4tzen in den Vereinigten Staaten geh\u00f6rt.<\/span><\/p>\n

Kanada<\/strong>: Kanada erhebt auf Bundesebene eine Steuer auf Waren und Dienstleistungen (Goods and Services Tax, GST) in H\u00f6he von 5 %, wobei einige Provinzen zus\u00e4tzlich zur GST ihre eigene Provincial Sales Tax (PST) oder Harmonized Sales Tax (HST) erheben.<\/span><\/p>\n

S\u00fcdamerika<\/span><\/h2>\n

Argentinien<\/strong>: Die Mehrwertsteuer in Argentinien betr\u00e4gt 21% f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Brasilien<\/strong>: In Brasilien ist die Mehrwertsteuer als „ICMS“ (Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os) bekannt und variiert von Region zu Region. Die Standards\u00e4tze reichen von 7 % bis 18 %.<\/span><\/p>\n

Chile<\/strong>: In Chile betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 19 %.<\/span><\/p>\n

Kolumbien<\/strong>: In Kolumbien betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 19 %.<\/span><\/p>\n

Peru<\/strong>: In Peru betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 18 %.<\/span><\/p>\n

Ecuador<\/strong>: In Ecuador betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 12 %.<\/span><\/p>\n

Venezuela<\/strong>: In Venezuela betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 16 %.<\/span><\/p>\n

Zentralamerika<\/span><\/h2>\n

Mehrwertsteuers\u00e4tze (Impuesto al Valor Agregado) f\u00fcr einige L\u00e4nder in Mittelamerika:<\/span><\/p>\n

Costa Rica:<\/strong> Die Mehrwertsteuer in Costa Rica betr\u00e4gt 13 % f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

El Salvador:<\/strong> In El Salvador betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 13 %.<\/span><\/p>\n

Guatemala<\/strong>: In Guatemala betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 12 %.<\/span><\/p>\n

Honduras<\/strong>: In Honduras betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 15%.<\/span><\/p>\n

Nicaragua<\/strong>: In Nicaragua betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 15 %.<\/span><\/p>\n

Panama<\/strong>: Der Standard-Mehrwertsteuersatz betr\u00e4gt 7% f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Dominikanische Republik:<\/strong> Die Standard-Mehrwertsteuer betr\u00e4gt 18 % f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Barbados<\/strong>: Die Standard-Mehrwertsteuer betr\u00e4gt 17,5 % f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Asien<\/span><\/h2>\n

Die Mehrwertsteuers\u00e4tze in L\u00e4ndern wie China, Indien, Japan und S\u00fcdkorea liegen zwischen 7 % und 10 %.<\/span><\/p>\n

China<\/strong>: Die Mehrwertsteuer in China betr\u00e4gt 13 % f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Indien<\/strong>: In Indien ist die Mehrwertsteuer als „Goods and Services Tax“ (GST) bekannt. Die S\u00e4tze variieren je nach Waren- und Dienstleistungskategorie und k\u00f6nnen 5 %, 12 %, 18 % oder 28 % betragen.<\/span><\/p>\n

Japan<\/strong>: In Japan wird die Mehrwertsteuer als „Verbrauchssteuer“ bezeichnet und hat derzeit einen Satz von 10 %.<\/span><\/p>\n

S\u00fcdkorea: In S\u00fcdkorea betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 10 %.<\/span><\/p>\n

Indonesien<\/strong>: In Indonesien betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 10 %.<\/span><\/p>\n

Thailand<\/strong>: In Thailand betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 7%.<\/span><\/p>\n

Philippinen<\/strong>: Auf den Philippinen betr\u00e4gt der Mehrwertsteuersatz f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen 12 %.<\/span><\/p>\n

Singapur<\/strong>: In Singapur ist die Mehrwertsteuer als „Goods and Services Tax“ (GST) bekannt und liegt derzeit bei 7 %.<\/span><\/p>\n

Vereinigte Arabische Emirate (VAE):<\/strong> Die Mehrwertsteuer wurde am 1. Januar 2018 eingef\u00fchrt, und der Standard-Mehrwertsteuersatz in den VAE betr\u00e4gt derzeit 5 %. Die Einf\u00fchrung der Mehrwertsteuer in den VAE bedeutete eine erhebliche \u00c4nderung ihres Steuersystems und erforderte Anpassungen von Unternehmen und Verbrauchern, um den neuen Steuervorschriften zu entsprechen.<\/span>Oman<\/strong>: Die Mehrwertsteuer wurde am 16. April 2021 mit einem Standardsatz von 5 % eingef\u00fchrt. Die Einf\u00fchrung der Mehrwertsteuer ist Teil der Bem\u00fchungen der Regierung, die Einnahmen au\u00dferhalb des \u00d6lsektors zu diversifizieren und die Abh\u00e4ngigkeit von den \u00d6lexporten zu verringern.<\/span><\/p>\n

Saudi-Arabien:<\/strong> Die Mehrwertsteuer wurde am 1. Januar 2018 mit einem Normalsatz von 5 % eingef\u00fchrt. Auch hier besteht das Ziel darin, die Staatseinnahmen zu diversifizieren und die Abh\u00e4ngigkeit von den \u00d6lexporten zu verringern.<\/span><\/p>\n

Ozeanien<\/span><\/h2>\n

Australien<\/strong>, Neuseeland und andere pazifische L\u00e4nder wenden Mehrwertsteuers\u00e4tze zwischen 9 und 15 % an.<\/span><\/p>\n

Australien<\/strong>: In Australien wird die Mehrwertsteuer als „Goods and Services Tax“ (GST) bezeichnet und liegt derzeit bei 10 %. Einige Waren und Dienstleistungen k\u00f6nnen jedoch von der Mehrwertsteuer befreit sein oder einem erm\u00e4\u00dfigten Satz unterliegen.<\/span><\/p>\n

Neuseeland<\/strong>: In Neuseeland wird die Mehrwertsteuer als „Goods and Services Tax“ (GST) bezeichnet und liegt derzeit bei 15 %. Auch hier gibt es Ausnahmen und erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Fidschi<\/strong>: In Fidschi wird die Mehrwertsteuer als „Value Added Tax“ (VAT) bezeichnet und betr\u00e4gt derzeit 9 %. Auch hier gibt es Steuerbefreiungen und erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen.<\/span><\/p>\n

Papua-Neuguinea:<\/strong> In Papua-Neuguinea betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer 10 %. Auch hier kann es Ausnahmen und erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze geben.<\/span><\/p>\n

Samoa<\/strong>: In Samoa betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer 15 %. Auch hier kann es Ausnahmen und erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen geben.<\/span><\/p>\n

Tonga<\/strong>: In Tonga betr\u00e4gt die Mehrwertsteuer 15 %. Auch hier kann es f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen Ausnahmen und erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze geben.<\/span><\/p>\n

Andere Verbrauchssteuern<\/span><\/h2>\n

Einige L\u00e4nder auf der ganzen Welt, wie Kuwait, Katar, die Bahamas, die Cayman-Inseln und Hongkong, erheben keine Mehrwertsteuer oder eine \u00e4hnliche Umsatzsteuer. Stattdessen haben sie andere Steuersysteme, um Staatseinnahmen zu generieren.<\/span><\/p>\n

MwSt.-R\u00fcckerstattungsverfahren<\/span><\/h2>\n

Die Verfahren zur Erstattung der Mehrwertsteuer sind von Land zu Land unterschiedlich und umfassen eine Reihe von Schritten. Unternehmen m\u00fcssen die Unterlagen \u00fcber mehrwertsteuerpflichtige Eink\u00e4ufe sorgf\u00e4ltig aufbewahren. Au\u00dferdem m\u00fcssen sie in dem jeweiligen Land als Mehrwertsteuerzahler registriert sein, um Anspruch auf eine Erstattung zu haben. Die Erstattungsantr\u00e4ge werden dann unter Verwendung bestimmter Formulare und festgelegter Verfahren bei den Steuerbeh\u00f6rden eingereicht. Diese Beh\u00f6rden k\u00f6nnen die Antr\u00e4ge gr\u00fcndlich pr\u00fcfen und zus\u00e4tzliche Informationen oder Unterlagen anfordern, um die G\u00fcltigkeit der Antr\u00e4ge zu \u00fcberpr\u00fcfen. Nach der Pr\u00fcfung und Verifizierung k\u00f6nnen die Steuerbeh\u00f6rden die beantragte Mehrwertsteuererstattung vornehmen oder etwaige Steuergutschriften mit dem Unternehmen verrechnen.<\/span><\/p>\n

Tax Free<\/span><\/h2>\n

Steuerfrei oder Steuerbefreiung bezieht sich auf eine Situation, in der eine Ware oder Dienstleistung keiner Steuer unterliegt. Dieser Begriff wird h\u00e4ufig im Zusammenhang mit internationalen Reisen verwendet, bei denen Touristen von einer besonderen Steuerregelung profitieren k\u00f6nnen, die ihnen die R\u00fcckerstattung der f\u00fcr Eink\u00e4ufe im Ausland gezahlten Mehrwertsteuer (MwSt.) erm\u00f6glicht.<\/span><\/p>\n

Das Tax-Free-System funktioniert in vielen L\u00e4ndern \u00e4hnlich: Touristen, die keinen st\u00e4ndigen Wohnsitz im Land haben, k\u00f6nnen die R\u00fcckerstattung der Mehrwertsteuer f\u00fcr Waren beantragen, die sie w\u00e4hrend ihres Aufenthalts gekauft haben. Um die R\u00fcckerstattung zu erhalten, muss der Tourist in der Regel bestimmte Kriterien erf\u00fcllen und ein bestimmtes Verfahren einhalten, zu dem das Ausf\u00fcllen von R\u00fcckerstattungsformularen und die Vorlage von Steuerbelegen geh\u00f6ren kann.<\/span><\/p>\n

Gesch\u00e4fte, die an der Tax-Free-Regelung teilnehmen, sind h\u00e4ufig durch spezielle Aufkleber oder Schilder gekennzeichnet. Nach dem Einkauf fordert der Tourist beim Gesch\u00e4ft ein Tax Free-Formular an und f\u00fcllt die erforderlichen Unterlagen aus. Bei der Ausreise aus dem Land legt der Tourist die Tax Free-Formulare bei den Mehrwertsteuer-R\u00fcckerstattungsstellen am Flughafen oder im Hafen vor, um die R\u00fcckerstattung zu erhalten.<\/span><\/p>\n

Das Tax-Free-System wurde eingef\u00fchrt, um den Tourismus zu f\u00f6rdern und ausl\u00e4ndische Besucher zum Kauf anzuregen. Die Regeln und Verfahren k\u00f6nnen jedoch von Land zu Land unterschiedlich sein, so dass es wichtig ist, sich im Voraus \u00fcber die spezifischen Einzelheiten und Anforderungen f\u00fcr die Erstattung der Mehrwertsteuer zu erkundigen.<\/span><\/p>\n

Haftungsausschluss<\/strong><\/em>: Bitte beachten Sie, dass die in diesem Artikel enthaltenen Informationen zur Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt der Konsultation m\u00f6glicherweise nicht mehr aktuell sind. Die Steuervorschriften und Mehrwertsteuers\u00e4tze k\u00f6nnen sich \u00e4ndern und variieren. Es ist ratsam, die Aktualit\u00e4t der Informationen durch offizielle Quellen oder qualifizierte Berater in diesem Bereich zu \u00fcberpr\u00fcfen.
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Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist in vielen L\u00e4ndern der Welt eines der wichtigsten Instrumente zur Einnahmeerhebung und kann von Land zu Land stark variieren, was die Kosten f\u00fcr Waren und Dienstleistungen f\u00fcr die Verbraucher erheblich beeinflusst.<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":230883,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[286,987,283,304,309,290,793,293,281,307,295,1032,211],"tags":[2424,433,413,414],"class_list":["post-231028","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-deutschland","category-finanzen","category-frankreich","category-geschichte","category-highlights","category-italien","category-vereinigten-koenigreich-von-grossbritannien-und-nordirland","category-liechtenstein-de","category-oesterreich","category-politik","category-schweiz","category-usa-de","category-zeitschrift","tag-mwst","tag-politik","tag-steuerkonkurrenz","tag-steuern"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/231028","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=231028"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/231028\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":231031,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/231028\/revisions\/231031"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/230883"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=231028"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=231028"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/swissfederalism.ch\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=231028"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}